保險簡(jiǎn)介

由于個(gè)人購買(mǎi)商業(yè)養老保險在個(gè)稅繳納時(shí)可獲得一定的優(yōu)惠，因為在許多發(fā)達國家已經(jīng)是一個(gè)比較成熟的政策。對個(gè)人購買(mǎi)商業(yè)養老保險予以稅收優(yōu)惠，有利于滿(mǎn)足居民多層次的養老需求，亦將大大加快我國保險業(yè)發(fā)展步伐。

所謂個(gè)稅遞延型養老保險，是指個(gè)人繳納的保費在一定金額之內可以在稅前工資中扣除，而在將來(lái)退休后領(lǐng)取保險金時(shí)再繳納，這和個(gè)人收入納稅后才能購買(mǎi)商業(yè)保險有所不同。

相關(guān)報道中提及的上海個(gè)人稅延型養老保險產(chǎn)品定位為契約型養老保險；產(chǎn)品形式分為萬(wàn)能型和分紅型；稅收遞延模式采取"稅基遞延"型，即在繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據當期稅率表繳稅；繳費限額為每月1000元，其中700元用于個(gè)人養老保險免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。但究竟是兩個(gè)賬戶(hù)同時(shí)試點(diǎn)，還是商業(yè)保險先行企業(yè)年金稍后跟進(jìn)，則尚未明朗。

據測算，采取"稅基遞延"型模式，同等收入情況下，越早購買(mǎi)稅延型養老保險產(chǎn)品，未來(lái)可省稅額越高；同等時(shí)間開(kāi)始購買(mǎi)產(chǎn)品的情況下，收入越高，未來(lái)可省稅額也越高。覆蓋范圍上，無(wú)論企事業(yè)單位還是政府機關(guān)，都可以參與。產(chǎn)品操作模式上，繳費時(shí)由企業(yè)代扣代繳，領(lǐng)取時(shí)保險公司代扣代繳個(gè)稅；員工離職時(shí)，可以在不同保險公司、不同企業(yè)之間轉移。

出臺背景

國新辦2017年6月23日舉行國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì )，介紹《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養老保險的若干意見(jiàn)》有關(guān)情況發(fā)布會(huì )。中國保監會(huì )副主席黃洪在發(fā) 布會(huì )上表示，"目前，開(kāi)展稅延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)時(shí)機和條件都基本成熟和具備"。

黃洪說(shuō)，在稅延養老保險監管規制方面，已經(jīng)有了一個(gè)初步的框架；在稅延型養老保險產(chǎn)品的示范條款方面，有了一個(gè)初步的示范條款；在稅延型養老保險的信息技術(shù)保障方面，中國保信開(kāi)發(fā)了稅延養老保險試點(diǎn)的信息系統。一旦政策出臺，保險業(yè)就可以比較有效地銜接這項政策的落地。

政策實(shí)施

2018年6月8日，中國太平洋保險、中國人壽、泰康養老、新華人壽、平安養老、太平養老陸續簽發(fā)了個(gè)人稅延型養老保險保單，這意味著(zhù)個(gè)稅遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)政策正式落地實(shí)施。在上海，C919大飛機首飛機長(cháng)蔡俊成為首張稅收遞延養老保險的保單擁有者。[1]

目前稅延養老保險仍在試點(diǎn)期，僅上海市、福建?。ê瑥B門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區三地可以購買(mǎi)，在售產(chǎn)品來(lái)自6家公司，共有19款。

辦理方法

在不同情形下，稅延養老投保流程略有不同。以中國太平洋保險此前公布的投保流程為例：企業(yè)統一投保時(shí)，由公司提供一張參保員工清單以及企業(yè)和個(gè)人財稅信息，員工通過(guò)投保APP一鍵確認投保意向，完成投保。員工自己購買(mǎi)時(shí)，可下載保險公司APP，錄入投保信息并完成投保，員工也可以通過(guò)官網(wǎng)、線(xiàn)下、營(yíng)銷(xiāo)員等多種渠道投保。員工家屬投保時(shí)，投保人可以打開(kāi)保險公司官網(wǎng)或者投保H5界面進(jìn)行投保，然后登錄中保信平臺注冊和激活個(gè)人賬戶(hù)，下載稅延憑證提供給稅務(wù)機關(guān)。