內容簡(jiǎn)介

該書(shū)主要通過(guò)兩種主要的財務(wù)報表，即資產(chǎn)負債表和損益表中所提供的信息，給出了各種盈利能力指標的具體公式及這些公式的含義;盈利能力管理中的一個(gè)重要內容是資產(chǎn)/負債管理，為使盈利的穩定性和持續性與負債相匹配，保險公司可以采用多種分析技術(shù)，本書(shū)詳細地說(shuō)明了這些分析技術(shù)的具體操作;最后，在改善盈利能力方面，保險公司有很多選擇，本書(shū)列出了這些選擇，保險公司可根據自身的具體情況斟酌采用。

圖書(shū)目錄

第1章 導論

1.1 提高盈利能力和保持償付能力:概要

1.2 保險業(yè)的財務(wù)概況

1.3 財務(wù)表現的衡量

1.4 小結

第2章 盈利能力與償付能力的平衡

2.1 回報的產(chǎn)生和衡量

2.2 利潤和安全的平衡

2.3 保持償付能力

2.4 保守和激進(jìn)的財務(wù)戰略

2.5 小結

第3章 業(yè)務(wù)預測與假設

3.1 風(fēng)險與產(chǎn)品組合

3.2 何為預測

3.3 預測方法

3.4 假設測試

3.5 利率敏感型現金流分析

3.6 小結

第4章 保險產(chǎn)品的設計

4.1 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和設計流程

4.2 保險產(chǎn)品定價(jià)的基本概念

4.3 與產(chǎn)品相關(guān)的收入

4.4 與產(chǎn)品相關(guān)的成本

4.5 小結

第5章 貨幣的時(shí)間價(jià)值

5.1 利息效應

5.2 計算終值

5.3 計算現值

5.4 小結

第6章 保險產(chǎn)品的定價(jià)

6.1 保險產(chǎn)品定價(jià)的限制因素

6.2 保險產(chǎn)品的利潤

6.3 費用利潤

6.4 投資利潤

6.5 小結

第7章 承保利潤

7.1 計算凈保費

7.2 死亡率表

7.3 發(fā)病率表

7.4 適用于團體保險產(chǎn)品的死亡率和發(fā)病率

7.5 保險產(chǎn)品的定價(jià)

7.6 一年期人壽保險產(chǎn)品的定價(jià)

7.7 一年期以上人壽保險產(chǎn)品的定價(jià)

7.8 終身人壽保險產(chǎn)品的定價(jià)

7.9 萬(wàn)能和可變萬(wàn)能人壽保險產(chǎn)品的定價(jià)

7.10 年金產(chǎn)品的定價(jià)

7.11 健康保險產(chǎn)品的定價(jià)

7.12 團體保險產(chǎn)品的定價(jià)

7.13 小結

第8章 準備金

8.1 不同會(huì )計制度下的準備金

8.2 準備金對償付能力和盈利能力的影響

8.3 人壽保險產(chǎn)品的保單責任準備金

8.4 年金產(chǎn)品的保單責任準備金

8.5 健康保險產(chǎn)品的準備金

8.6 保單有效期內保單責任準備金的變化

8.7 盈余吃緊

8.8 稅款保單責任準備金

8.9 其他類(lèi)型的準備金

8.10 小結

第9章 資本管理概述

9.1 風(fēng)險-回報權衡對資本管理流程的影響

9.2 資產(chǎn)負債表中的資本

9.3 內部財務(wù)報告系統

9.4 評估資本需求

9.5 資本投資分析

9.6 風(fēng)險評估

9.7 小結

第10章 資本計劃

10.1 保險公司的組織結構

10.2 公司計劃

10.3 資本計劃

10.4 資本管理戰略

10.5 小結

第11章 內部資本來(lái)源

11.1 內部資本來(lái)源概述

11.2 挖掘隱匿資本

11.3 小結

第12章 外部資本來(lái)源

12.1 權益融資與債務(wù)融資

12.2 普通股

12.3 優(yōu)先股

12.4 盈余票據

12.5 小結

第13章 再保險

13.1 再保險概述

13.2 再保險協(xié)議的類(lèi)型

13.3 再保險的作用

13.4 再保險在財務(wù)管理方面的作用

13.5 再保險交易的商業(yè)效應

13.6 賠償再保險與其他資本來(lái)源的比較

13.7 通過(guò)再保險實(shí)現市場(chǎng)目標

13.8 使用再保險管理承保能力和業(yè)務(wù)量

13.9 影響再保險的監管規定

13.10 小結

第14章 財務(wù)監督

14.1 財務(wù)分析的使用方

14.2 財務(wù)分析的信息來(lái)源

14.3 定量信息和定性信息

14.4 財務(wù)報表分析

14.5 保險評級機構

14.6 小結

第15章 資產(chǎn)/負債管理概述

15.1 資產(chǎn)/負債管理的主要目的

15.2 資產(chǎn)/負債管理與保險公司的償付能力

15.3 資產(chǎn)/負債管理的組織

15.4 資產(chǎn)/負債管理的復雜性

15.5 小結

第16章 資產(chǎn)/負債管理方法

16.1 資產(chǎn)/負債管理和資產(chǎn)/負債價(jià)差

16.2 運用資產(chǎn)/負債管理來(lái)控制C-3類(lèi)風(fēng)險

16.3 資產(chǎn)/負債管理方法

16.4 投資組合缺口分析

16.5 現金流測試和動(dòng)態(tài)償付能力測試

16.6 優(yōu)化建模

16.7 投資組合保險

16.8 正式的資產(chǎn)/負債管理報告系統

16.9 小結

第17章 償付能力的監管

17.1 美國的償付能力監管

17.2 加拿大的償付能力監管

17.3 償付能力不足時(shí)的監管行動(dòng)

17.4 保證協(xié)會(huì )的角色

17.5 小結

第18章 公司重組

18.1 通過(guò)并購實(shí)現增長(cháng)

18.2 建立控股公司來(lái)加速增長(cháng)

18.3 通過(guò)股份化實(shí)現增長(cháng)

18.4 對并購的監管

18.5 小結

第19章 改善盈利能力的關(guān)鍵

19.1 控制管理費用

19.2 新的分銷(xiāo)途徑

19.3 兼并和聯(lián)合

19.4 通過(guò)技術(shù)更新提高盈利能力

19.5 反欺詐

19.6 通過(guò)關(guān)注核心競爭力來(lái)實(shí)現收入增長(cháng)

19.7 通過(guò)強調忠誠度來(lái)提高利潤

19.8 采用國際視角

19.9 企業(yè)倫理

19.10 小結

參考文獻